内部控制与风险管理

 

课程背景：

无论是出于经营环境的急剧变化还是企业自身的发展壮大，提高自身的风险防范与应对能力，已经成为当今企业管理的重心之一。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的内部控制及风险管理，将是企业可持续稳健发展的关键。

课程收益：

通过学习，使学员能意识到风险管理和内部控制在企业管理中的重要作用。使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体培训收益可以主要概括为以下几点：

1、掌握先进的内部控制、风险管理等理论，了解企业内部控制规范体系

2、掌握内部控制日常管理要点，不断保持内部控制的先进性与有效性

3、明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统

4、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进

5、通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点

 

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：总经理、企业高管、财务人员

授课方式：案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。

 

课程大纲：

第一讲：对内部控制的重新认识

一、内部控制概述

1、什么是内部控制

2、企业为什么要进行内部控制

3、谁对内部控制具体负责

4、内部控制有哪些局限性

5、内部控制如何降低风险

6、是否所有的风险都需要控制

二、舞弊产生的原因及预防

1、舞弊产生的原因

2、舞弊产生的预防

三、内部控制经典案例剖析

第二讲：读懂风险，掌握风险背后的逻辑

一、企业风险概述

1、企业风险的含义

2、 企业面临的主要风险类型

二、企业风险管理

1、企业风险管理的内容

2、 企业风险管理的总体目标

3、企业风险管理的步骤

4、 企业风险管理组织系统

5、企业风险管理信息系统

三、如何识别和评估企业风险

 

第三讲：怎样实施有效的控制活动

一、、控制活动的方法

1、手工控制与自动控制

2、预防控制与发现性控制

二、、控制活动的措施

1、不相容职务分离控制

2、授权审批控制

3、财产保护控制

4、预算控制

5、绩效考评控制

6、运营分析控制

7、建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

三、有效的控制活动的主要工具

 

第四讲：有效的信息与沟通

一、怎样提供有效的控制信息

1、建立信息与沟通制度

2、信息与沟通的关键环节

二、建立健全有效的控制信息沟通渠道

五、内部控制实务

一、内部控制构建案例分析

1、构建内部控制的背景分析

2、主要实施步骤与各步骤实施要点介绍

3、主要经验与做法

二、内部控制手册的编写

1、内部控制手册的结构

2、内部控制手册编写重点与难点

3、内部控制手册编写案例分享与讨论

三、建立内部控制系统必须考虑的重要因素

1、控制环境

2、内部牵制

3、内部审计

4、财务内控

四、内部控制的日常管理

1、工作机制

2、宣传培训

3、跟踪与整改

4、内控制度维护

5、内控考核与案例分析